Система план-фактного анализа производственной себестоимости

Решение для анализа затрат и маржинальности

Цифровизация процесса план-фактного анализа производственной себестоимости.

Автоматизированная аналитическая система расчета затрат и маржинальности производства предназначена для проведения план-фактного анализа производственной себестоимости.

Автоматически рассчитываются 14 показателей по затратам и маржинальности, а также предоставляется визуальный интерфейс для управленческого анализа.

О заказчике

Система используется для расчета производственных затрат в Компании «Объединенные бумажные фабрики» — группе производственных предприятий целлюлозно-бумажной промышленности. В настоящий момент в состав ОБФ входят 5 организаций с общей годовой выручкой более 11.5 млрд рублей.

Предпосылки

Проблемы “роста” ландшафта данных в ОБФ:

Разнородность систем, из которых поступали отчетные данные
Использование разных методик и алгоритмов решения одних и тех же задач в разных подразделениях компании
Неоправданно высокие временные затраты при обработке данных
Невозможность создания интерактивных отчетов, которые можно было бы быстро изменять и дополнять

У Заказчика сводные данные о затратах собирались всего один раз в месяц.
Т Требовалось ежедневно отслеживать производственные затраты и маржинальность в разрезах номенклатуры, подразделений компании, юридических лиц, контрагентов, статей затрат, складов. При этом было важно сохранить историческую информацию с доступом для анализа в любой момент.

Проектное решение

Специалистам команды BI.Qube предстояло реализовать систему, которая обеспечила бы сотрудникам ОБФ возможности:

Автоматизации расчета затрат и маржинальности производства
Получения перспективы (плана) по всем видам затрат
Учета плановых и фактических данных о затратах в едином отчете
Гибкого внедрения дополнительных показателей
Сокращения трудозатрат на подготовку отчетности до возможного минимума

Результаты внедрения

Ежедневный автоматический расчет 14 показателей
Визуализация аналитики , которая позволяет на платформе Power BI оперативно строить новые формы отчетов
Проведение сценарного анализа, с ведением плана по любому виду затрат

В системе ежедневно производится чтение данных из разнородных источников для последующей загрузки, трансформации и слияния этих данных с данными DWH (хранилища данных). В кубе данных, в соответствии с набором правил, автоматически рассчитываются затраты по нескольким показателям. К примеру, для расчета суммы по показателю “Итого прямая себестоимость” система находит в хранилище данных и суммирует затраты, учтенные как “Производственная себестоимость по переменным затратам без НДС”, “Содержание оборудования”, “Содержание зданий и сооружений”, “Цеховая зарплата (вкл. отчисления с ФОТ)”, “Амортизация”.

Решение используется для расчета следующих показателей:

Плановые и фактические затраты на производство тарного картона
Величина отклонения плановых и фактических показателей
Средняя цена реализации (без транспорта), руб./тн
Норма расхода
Сырьевой маржинальный доход, руб./тн
Маржинальный доход, руб./тн
% Маржинального дохода в цене
% Прямых расходов на производство ТК
Средняя цена производства руб./тн
Прямые расходы на производство (без амортизации)
Вклад на покрытие

После внедрения решения время формирования интерактивных отчетов по процессам и объектам составляет 2 секунды. Для просмотра и изменения отчетов используются дашборды, доступ к которым одинаково удобен как при использовании ПК, так и с мобильных устройств.

Интерфейс системы

Преимущества

После внедрения аналитической системы плановые и фактические данные из разных учетных систем не требуют долгой ручной обработки. Благодаря функции оперативного добавления новых показателей система может подстраиваться под изменение производственных процессов ОБФ.

Система может быть быстро адаптирована для использования в любой крупной производственной компании.